长虹美菱股份有限公司 关于收购合肥长虹实业有限公司股权暨关联交易的评估情况说明的公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  长虹美菱股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年10月11日召开了第十一届董事会第三次会议、第十一届监事会第三次会议，会议审议通过了《关于收购合肥长虹实业有限公司股权暨关联交易的议案》，本次交易价格以合肥长虹实业有限公司（以下简称“合肥实业”）100%股权评估值375,033,242.38元为定价依据，其中，公司拟以自有资金371,282,909.96元收购控制股权的人四川长虹电器股份有限公司持有的合肥实业99%股权；同时，公司全资子公司合肥美菱物联科技有限公司拟以自有资金3,750,332.42元收购控制股权的人下属子公司四川长虹创新投资有限公司持有的合肥实业1%股权。本次交易完成后，合肥实业将成为公司合并表范围内的全资子公司。根据北京卓信大华资产评定估计有限公司出具的《四川长虹电器股份有限公司拟转让股权所涉及合肥长虹实业有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（卓信大华评报字[2024]第8845号），以2024年6月30日为评估基准日，合肥实业100%股权评价估计价格为375,033,242.38元。为帮助投资者更好地理解合肥实业股权价值评估情况，现说明如下：

  合肥实业账面资产合计25,571.20万元，评价估计价格39,584.63万元，评估增值14,013.43万元，增值率54.80%；账面负债总计2,081.30万元，评价估计价格2,081.30万元，评估无增减值；账面股东全部权益23,489.90万元，评价估计价格37,503.33万元，评估增值14,013.43万元，增值率59.66%。资产评定估计结论表如下：

  本次合肥实业1-10号工业用房采用房地合一的收益法做评估，上述资产评定估计结论表的列示比较专业，为越来越好的让投入资产的人理解评估情况，将资产评定估计结论表再次解释列示如下：

  注①：合肥实业的不动产楼栋均有不同面积楼层已对外出租的真实的情况，依据天健会计师事务所（特殊普通合伙）四川分所出具的无保留意见审计报告（编号：天健川审[2024]916号），会计师依据相关会计准则将已对外出租的楼栋（楼层）调整至投资性房地产会计科目进行核算。

  根据评估对象的详细情况、资料收集情况和数据来源等相关条件，对投资性房地产采用收益法做评估，以不含税价确定评估价值。

  评估值内涵。因对合肥实业的全部不动产采用收益法做评估，故本次投资性房地产的评估值包含了投资性房地产、固定资产-房屋建筑物（未出租部分）及非货币性资产（土地）三部分所组成。即：合肥实业的全部不动产（含土地）账面值为18,375.73万元，评估值为32,202.13万元，评估单价为2,099元/㎡，评估增值75.24%。

  具体评估情况及合理性详见“二、投资性房地产、固定资产-房屋建筑物（未出租部分）、非货币性资产（土地）评估基本情况”、“三、投资性房地产、固定资产-房屋建筑物（未出租部分）、非货币性资产（土地）评估合理性分析”。

  因合肥实业的每栋不动产均存在对外出租的真实的情况，该部分不动产整体纳入至投资性房地产采用收益法做评估，价值已包含在投资性房地产，不再单独评估，固定资产中的房屋建筑物（未出租部分）评估值列示0。

  因对于不动产已采用收益法评估，评价估计价格已包含在投资性房地产及列示于固定资产科目的房屋建筑物。故此处不再对土地使用权进行单独评估，评估值列示为0。

  二、投资性房地产、固定资产-房屋建筑物（未出租部分）、非货币性资产（土地）评估基本情况

  （一）投资性房地产、固定资产-房屋建筑物（未出租部分）、非货币性资产（土地）组成基本概况

  合肥实业持有的不动产是位于安徽省合肥市经济技术开发区方兴大道6069号的1-10号工业生产厂房及研发楼，建筑面积合计153,413.73㎡，主要为钢混、钢结构。会计科目核算包括投资性房地产、固定资产-房屋建筑物（未出租部分）及非货币性资产（土地）。房地合一的账面原值总计为31,130.82万元，折旧/摊销后账面净值总计为18,375.73万元。

  本次增值原因标的公司的不动产最早购建于2008年，近10多年来房屋造价水平及土地大面积上涨所致。具体如下：

  本次土地账面购置单价为242元/㎡，摊销后167元/㎡。当前合肥市经济技术开发区近1年处于同一级别土地成交单价为384元/㎡，2020年合肥市人民政府发布的同区域基准地价土地单价为384元/㎡，综合土地增值约59%，由于本次评估采用房地合一方式，此处仅对早期购买的土地增值说明情况做说明，具体土地及房屋的合计评估增值说明详见“三、投资性房地产、固定资产-房屋建筑物（未出租部分）、非货币性资产（土地）评估合理性分析”。

  合肥市人民政府发布的《关于公布合肥市城区土地定级与基准地价更新和农用地基准地价制定成果的通知》，被评估土地位于三级工业用地，基准地价基准日为2020年1月1日，基准地价土地单价为384元/㎡。

  房屋建筑物初始购建成本单价为1,624元/㎡，根据合肥市城乡建设局2024年1月公布的同类型产业园生产厂房1层钢混+钢结构房屋造价成本为2123元/㎡，本次评估基准日为2024年6月30日，被评估单位房屋建成年月为2008年，造价成本有一定增幅，具体如下表所示：

  合肥实业使用的会计政策中，历史年度的房屋建筑物折旧年限为30年，远低于其本身经济耐用年限50/60年，综合导致账面值较低。

  三、投资性房地产、固定资产-房屋建筑物（未出租部分）、非货币性资产（土地）评估合理性分析

  根据收集同类型不动产市场，合肥市同类型工业生产厂房（含土地价格）市场行情报价区间为2,500-3,000元/㎡，本次评估工业厂房（房地合一评估，含土地价格）均价在2,099元/㎡，如下表：

  房屋建筑物初始购建成本单价为1,624元/㎡，根据合肥市城乡建设局2024年1月公布的同类型产业园生产厂房1层钢混+钢结构房屋造价成本为2,123元/㎡。

  合肥市人民政府发布的《关于公布合肥市城区土地定级与基准地价更新和农用地基准地价制定成果的通知》，被评估土地位于三级工业用地，基准地价基准日为2020年1月1日，基准地价土地单位为384元/㎡。

  综上比较，本次不动产采用评估房地合一的收益法，包括投资性房地产、固定资产-房屋建筑物（未出租部分）、无形资产（土地）的合计评估价值为32,202.13万元，评估单价2,099元/㎡。从更新重置角度分析，如上述查询依据，合肥市经开区近1年土地成交单价为384元/㎡，基准地价土地单价为384元/㎡，换算为楼面地价320元/㎡，并结合合肥市城乡建设局公布的同类型产业园生产厂房造价成本为2,123元/㎡，房地合一重置单价为2,443元/㎡；从当前市场角度分析，合肥市同类型工业厂房（房地合一）市场成交价格的范围为2,500-3,000元/㎡。本次不动产评估单价2,099元/㎡未高于周边行情及重建成本水平，与市场行情相符，评估结论具备合理性。